Netten Brüte Fatura Hesaplama
Cebinize girmesini istediğiniz "Net Tutar" üzerinden anlaşma yaptığınızda faturayı hangi brüt rakamdan keseceğinizi bulun.
Netten Brüte Fatura Nasıl Kesilir? (Hızlı Özet)
Netten Brüte Fatura (Stopaj) Nasıl Hesaplanır?
Serbest meslek erbapları (avukatlar, mali müşavirler, yazılımcılar vb.) şirketlere kestikleri faturalarda, KDV'ye ek olarak bir de Stopaj (Gelir Vergisi Kesintisi) uygular. Eğer anlaştığınız rakam "Net elime geçecek tutar" ise, bu tutarı "Brüt" rakama (Stopaj Dahil) yükseltmeniz (Netten Brüte formülü) gerekir ki karşı taraf sizin adınıza vergiyi devlete yatırsın.
1. Brüt Tutar = Net Tutar / (1 - (Stopaj Oranı / 100))
2. Stopaj Kesintisi = Brüt Tutar × (Stopaj Oranı / 100)
3. KDV Tutarı = Brüt Tutar × (KDV Oranı / 100)
4. Tahsil Edilecek Tutar = Net Tutar + KDV Tutarı
Örnek Fatura Hesaplaması
Bir şirketle 10.000 TL NET anlaşma yaptınız. Stopaj oranı %20, KDV oranı %20 olsun:
- Brüt Tutar: 10.000 / (1 - 0.20) = 10.000 / 0.80 = 12.500 TL
- Stopaj Kesintisi: 12.500 × 0.20 = 2.500 TL (Bunu şirket devlete öder)
- KDV Tutarı: 12.500 × 0.20 = 2.500 TL
- KDV Dahil Toplam: 12.500 + 2.500 = 15.000 TL
- Sizin Hesabınıza Yatan: 15.000 - 2.500(Stopaj) = 12.500 TL (10.000 Net + 2.500 KDV)
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
- Stopajı kim öder?Stopaj, aslında sizin devlete ödemeniz gereken gelir vergisidir. Ancak vergi güvenliği amacıyla yasalar, bu vergiyi faturayı kestiğiniz şirketin (müşterinin) sizin adınıza doğrudan devlete (Muhtasar beyanname ile) yatırmasını zorunlu kılar.
- Serbest meslek makbuzunda stopaj oranı hep %20 midir?Genel olarak hizmet alımlarında ve serbest meslek makbuzlarında (avukatlık, müşavirlik) stopaj oranı %20'dir. Ancak telif hakları (yazar, ressam) kapsamına giren işlerde istisnalar veya farklı oranlar olabilir (%17 gibi).
- KDV matrahı net tutar mıdır, brüt tutar mıdır?Serbest meslek makbuzunda KDV, "Brüt Tutar" üzerinden hesaplanır. Önce net rakam brüte çevrilir, sonra KDV brüt rakam üzerinden alınır.
Net Anlaşmalarda Fatura Nasıl Kesilir?
Ticari hayatta ve freelance (serbest çalışan) dünyasında işler genellikle "Eline net 50.000 TL geçecek" şeklinde pazarlık edilir. Ancak yasal olarak devlete beyan edilecek faturanın içinde hem hizmet bedelinin KDV'si hem de Gelir Vergisi (Stopaj) bulunmak zorundadır. Sadece elinize geçen parayı (net) faturaya yazarsanız zarar edersiniz. Bu araç, net tutarı ters mühendislikle işleyerek "Tevkifatlı (Stopajlı)" veya normal faturanızın brüt (matrah) kısmına yazmanız gereken o asıl miktarı hatasız şekilde hesaplar.
Örnek Netten Brüte Fatura Tablosu (10.000 TL Net Kazanç İçin)
| KDV ve Stopaj Oranı | Fatura Matrahı (Brüt) | Hesaplanan KDV | Kesilen Stopaj | Tahsil Edilecek Tutar |
|---|---|---|---|---|
| %20 KDV, %20 Stopaj | 10.000 TL | 2.000 TL | 2.000 TL | 10.000 TL |
| %20 KDV, %0 Stopaj | 8.333,33 TL | 1.666,67 TL | 0 TL | 10.000 TL |
| %10 KDV, %20 Stopaj | 11.111,11 TL | 1.111,11 TL | 2.222,22 TL | 10.000 TL |
Sık Yapılan Hatalar
- Yanlış: Net rakamı doğrudan matraha yazmak.Doğru: Fatura matrahına net rakamı yazarsanız, bu rakam üzerinden kdv hesaplanır ve elinize geçecek net tutar planladığınızdan düşük olur.
- Yanlış: Stopajı KDV dahil tutar üzerinden hesaplamak.Doğru: Stopaj da KDV gibi brüt (matrah) rakam üzerinden hesaplanır. KDV dahil tutar üzerinden stopaj kesintisi yapmak yasal olarak yanlıştır.
Resmi Kaynaklar
- Gelir İdaresi Başkanlığı KDV ve Gelir Vergisi Tebliğleri
- 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu
- Serbest Meslek Makbuzu Düzenleme Kılavuzları
Sürüm Geçmişi
Editoryal Bilgiler
Yasal Uyarı: Bu hesaplama yalnızca bilgilendirme amaçlıdır. Nihai ve kesin sonuçlar için ilgili resmi kurumların verileri ve uzman görüşleri esas alınmalıdır. Yapılan işlemlerde doğabilecek hatalardan Türkiye Hesaplama Merkezi sorumlu tutulamaz.
Sıkça Sorulan Sorular
Netten brüte fatura hesaplaması ne zaman kullanılır?
Genellikle danışmanlık, ajans, yazılım gibi serbest meslek erbabı veya şirketler; müşteriyle 'bana net X lira kalacak' şekilde anlaştıklarında, faturayı hangi rakamdan (brütten) kesmeleri gerektiğini bulmak için kullanırlar.
Serbest Meslek Makbuzunda (SMM) stopaj oranı kaçtır?
Serbest meslek kazançlarında genel gelir vergisi tevkifatı (stopaj) oranı %20'dir. Fatura kesilecek kurum şahıs şirketi veya sermaye şirketi ise bu stopajı alıcı öder.
KDV ve Stopaj matrah üzerinden mi hesaplanır?
Evet. Hem KDV (%10 veya %20) hem de Stopaj (%20) brüt ana para (matrah) üzerinden hesaplanır. Önce brüt bulunmalı, ardından oranlar bu brüt rakam üzerinden çarpılarak net tutara ulaşılmalıdır.