KDV Tevkifat Hesaplama 2026
Fatura bedelini girerek KDV tevkifat oranlarına göre matrah, tevkif edilen KDV ve satıcıya ödenecek KDV paylarını kolayca hesaplayın. %20, %10 ve %1 KDV oranları ile tüm tevkifat oranları desteklenmektedir.
Tevkifatlı Fatura Hesaplaması Nasıl Yapılır?
KDV Tevkifatlı faturalarda hesaplama mantığı basittir fakat vergi beyannamesi aşamasında alıcı ve satıcı için farklı yasal sorumluluklar doğurur. Faturayı kesen satıcı KDV'nin tamamını alamaz.
Hesaplama Formülü
Bu dağılım sonucunda, tevkif edilen vergi alıcı tarafından vergi dairesine 2 No'lu KDV ile yatırılırken, satıcıya ödenen KDV ise satıcı tarafından 1 No'lu KDV ile beyan edilir.
Sıkça Sorulan Sorular
KDV Tevkifatı nedir?
KDV Tevkifatı (VAT withholding), devletin vergi alacağını güvence altına almak amacıyla, hesaplanan Katma Değer Vergisi'nin bir kısmının (veya tamamının) alıcı tarafından kesilerek doğrudan vergi dairesine ödenmesi işlemidir. Bu sayede satıcı KDV'nin tamamını tahsil edemez, bir kısmı doğrudan devlete aktarılır.
KDV Tevkifat oranları nelerdir?
Hizmet ve teslim türlerine göre belirlenmiş yasal tevkifat oranları mevcuttur. En yaygın oranlar 2/10, 3/10, 4/10, 5/10, 7/10, 9/10 ve 10/10'dur. Örneğin 5/10 oranında, KDV tutarının yarısı satıcıya ödenir, diğer yarısı alıcı tarafından tevkif edilerek devlete ödenir.
Tevkif edilen KDV hangi beyanname ile ödenir?
Tevkif edilen (kesilen) KDV tutarı, alıcı taraf (müşteri) tarafından '2 No'lu KDV Beyannamesi' ile vergi dairesine beyan edilerek ödenir. Satıcı ise kalan KDV tutarını kendi '1 No'lu KDV Beyannamesi' ile beyan eder.
Kimler KDV tevkifatı yapmak zorundadır?
Genel bütçeli daireler, belediyeler, KİT'ler, bankalar, payları borsada işlem gören şirketler gibi belirlenmiş 'belirlenmiş alıcılar' ile KDV mükellefi olan ticari işletmeler yasal tevkifat kurallarına göre tevkifat yapmakla yükümlüdür.
Vade farkı faturalarında tevkifat uygulanır mı?
Evet. Asıl işleme tevkifat uygulandıysa, o işleme bağlı olarak daha sonra düzenlenen vade farkı, kur farkı, iskonto veya fiyat farkı gibi ek faturalarda da aynı oranda KDV tevkifatı uygulanması yasal bir zorunluluktur.
Tevkifatlı fatura alt limiti nedir?
Türkiye'de tevkifat uygulanabilmesi için işlem bedelinin KDV dahil belirli bir limiti aşması gerekir. 2026 yılı için belirlenen yasal fatura kesme sınırının altındaki teslim ve hizmetlerde tevkifat uygulanmaz.