Kredi KKDF ve BSMV Hesaplama Aracı
Hızlı Özet (AI Overview)
Kredilerde KKDF (%15) ve BSMV (%15) Nasıl Hesaplanır?
Türkiye'de bankacılık ve finans sisteminde bireysel ihtiyaç, taşıt ve taksitli nakit avans işlemlerinde banka faiz oranı üzerine %15 Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu (KKDF) ve %15 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)eklenir. Bu durum, bankanın ilan ettiği akdi faiz oranının efektif olarak %30 oranında artırılması demektir.
KKDF ve BSMV Efektif Faiz Formülü
Aylık Efektif Faiz Oranı = Aylık Akdi Faiz Oranı × 1,30
Dönem KKDF Tutarı = Dönem Banka Faizi × 0,15 (%15)
Dönem BSMV Tutarı = Dönem Banka Faizi × 0,15 (%15)
Örneğin bankanın aylık %4,00 olarak ilan ettiği bir ihtiyaç kredisinde vergi dahil gerçek (efektif) faiz oranı 4,00 × 1,30 = %5,20 olmaktadır. Geri ödeme taksitleri bu %5,20'lik oran üzerinden oluşturulur.
Örnek Kredi Vergi Yükü Tablosu (100.000 TL Kredi İçin)
| Vade Süresi | Aylık Faiz (%4,25) | Aylık Taksit Tutarı | Toplam KKDF + BSMV Vergisi | Toplam Geri Ödeme |
|---|---|---|---|---|
| 12 Ay | %4,25 (%5,53 Efektif) | 11.834 TL | 9.726 TL | 142.008 TL |
| 24 Ay | %4,25 (%5,53 Efektif) | 7.652 TL | 19.293 TL | 183.648 TL |
| 36 Ay | %4,25 (%5,53 Efektif) | 6.450 TL | 30.507 TL | 232.200 TL |
* Tablodaki değerler 100.000 TL ihtiyaç kredisi ve aylık %4,25 akdi faiz (%15 KKDF, %15 BSMV) varsayımıyla hesaplanmıştır.
KKDF ve BSMV Kesintilerinde Sık Yapılan Hatalar
- Yanlış: KKDF ve BSMV oranlarının kredinin anaparası üzerinden kesildiğini sanmakDoğru: Vergiler anaparadan değil, yalnızca aylık taksit içindeki faiz getirisi (banka karı) üzerinden tahsil edilir.
- Yanlış: Konut kredisi (mortgage) alırken KKDF ve BSMV ödeyeceğini düşünerek faizi yüksek hesaplamakDoğru: Gerçek kişilerin konut alımına yönelik kredilerinde yasalar gereği hem KKDF hem de BSMV tamamen sıfır (%0) olarak uygulanır.
- Yanlış: Krediyi erken kapatırken gelecek dönemlerin vergisini de ödeyeceğini sanmakDoğru: Kredi erken kapatıldığında henüz vadesi gelmemiş dönemlerin faizi silindiği için o dönemlere ait KKDF ve BSMV vergileri de tamamen silinir.
Resmi Kaynaklar
- Hesaplama modeli ve oranlar; 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu, 88/12944 Sayılı Kararname ile yayımlanan KKDF Hakkında Karar ve Hazine ve Maliye Bakanlığı 2026 güncel düzenlemelerine dayanır.
Editoryal Bilgiler
Yasal Uyarı: Bu hesaplama yalnızca bilgilendirme amaçlıdır. Nihai ve kesin sonuçlar için ilgili resmi kurumların verileri ve uzman görüşleri esas alınmalıdır. Yapılan işlemlerde doğabilecek hatalardan Türkiye Hesaplama Merkezi sorumlu tutulamaz.
Sıkça Sorulan Sorular
KKDF nedir ve kredilerde neden kesilir?
KKDF (Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu), bireylerin tüketime yönelimini düzenlemek ve kredi maliyetlerini dengelemek amacıyla banka kredileri ve taksitli harcamaların faiz/kar payı tutarı üzerinden kesilen yasal bir fondur. Bireysel ihtiyaç ve taşıt kredilerinde faiz tutarı üzerinden %15 oranında KKDF tahsil edilir.
BSMV nedir ve hangi işlemlere uygulanır?
BSMV (Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi), 6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu kapsamında banka ve sigorta şirketlerinin yaptıkları işlemler sonucu elde ettikleri lehe paralar (faiz, komisyon, ücret) üzerinden kesilen bir vergidir. Bireysel kredilerde faiz üzerinden %15 oranında BSMV alınır.
Konut kredilerinde KKDF ve BSMV kesilir mi?
Hayır. 6802 sayılı kanun ve ilgili kararnameler gereğince, gerçek kişilerin mesken (konut) edinmeleri amacıyla kullandırılan konut kredilerinde (mortgage) hem KKDF oranı %0 hem de BSMV oranı %0 olarak uygulanır. Konut kredilerinde faiz üzerine hiçbir vergi yükü eklenmez.
Ticari kredilerde vergi oranları nasıldır?
Şirketler ve ticari işletmeler tarafından kullanılan ticari kredilerde KKDF oranı kural olarak %0'dır (istisna/muafiyet mevcuttur). BSMV ise ticari kredilerin türüne ve imalatçı/ihracatçı niteliğine göre %5 veya %0 olarak tahakkuk ettirilir.
KKDF ve BSMV anapara üzerinden mi yoksa faiz üzerinden mi hesaplanır?
KKDF ve BSMV asla kredinin toplam anapara (kullanım) tutarı üzerinden kesilmez. Sadece ve sadece her ay geri ödenen taksidin içerisindeki faiz (veya kar payı) kısmı üzerinden %15 + %15 olarak hesaplanır.